В Черногории до сих пор не создана законодательная база для создания финансовой полиции, хотя на протяжении десятилетия ее формирование объявлялось решающим фактором в борьбе с финансовым мошенничеством, уклонением от уплаты налогов и мошенничеством, коррупцией и экономическими преступлениями.
В Налоговой администрации, которая, как предполагается, станет будущей финансовой полицией, сообщили «Vijesti», что пока они ждут создания правовой основы для формирования финансовой полиции, они создали Сектор по определению и сбору незадекларированных доходов физических лиц.
Поправка к Положению о внутренней организации и систематизации налогового администрирования, которая позволила сформировать этот Сектор, вступила в силу 26 марта текущего года.
Они следуют за богатыми людьми из обанкротившихся компаний
«В настоящее время ведется комплектование штата вновь сформированного сектора, а также создание технических условий для работы. Упомянутый сектор состоит из трех отделов, в которых будут задействованы от 10 до 15 сотрудников. Сектор будет заниматься выявлением и решением таких вопросов, как скрытые или недекларируемые источники дохода, состоятельные лица, управляющие компаниями, которые сообщают об убытках или занижении доходов, несоответствия между заявленными доходами и наблюдаемым образом жизни, случаи необъяснимого обогащения и накопления активов и т. д.», — сообщили «Vijesti» в Налоговой администрации.
В марте прошлого года премьер-министр Милойко Спайич объявил, что при поддержке итальянской «Guardia di Finanza» он будет работать над созданием черногорской финансовой полиции. После встречи с представителями этого итальянского учреждения во главе с генералом Вито ДжорданоЗатем Спайич заявил, что у правительства очень амбициозная цель в борьбе с преступностью и что на этом пути необходима поддержка лучших, таких как «Guardia di Finanza».
Изучаем опыт Италии
Даже тогда не было объявлено, когда оно будет сформировано. Теперь налоговая администрация сотрудничает с «Guardia di Finanza», опыт и методы работы которой она хочет перенять.
«Налоговая администрация обратилась за помощью к Итальянской финансовой гвардии через Генеральный секретариат правительства в отношении методологии оценки образа жизни и оценки косвенных доходов, профилирования рисков лиц с крупными активами и сложной структурой собственности, методов полевых расследований в рамках экономического и финансового надзора, инструментов и аналитической основы для выявления незадекларированных доходов и неправомерного обогащения, моделей сотрудничества с финансовыми учреждениями и других источников данных для проверки активов», — сообщили в учреждении «Vijesti».
Налоговая администрация укрепляет сотрудничество с банками с целью получения ключевых данных для работы нового сектора и будущей финансовой полиции.
«В прошлом году Налоговая администрация подписала Меморандум о сотрудничестве с Ассоциацией банков, и благодаря обмену данными она имеет возможность контролировать доходы за счет платежей в коммерческие банки и, сравнивая эти данные с поданными налоговыми декларациями, выявлять лиц, не подающих налоговые декларации. Три коммерческих банка уже находятся на разных стадиях тестирования системы обмена данными, и ожидается, что к концу года все банки будут в системе», — сообщили в Налоговой администрации.
На вопрос о том, когда формирование финансовой полиции будет официально завершено, представители этого учреждения не смогли дать конкретную информацию.
«После создания законодательной базы, определения институциональных процедур, правовых полномочий и механизмов межведомственного сотрудничества можно ожидать формирования финансовой полиции по образцу итальянской», — заявили в Налоговой администрации.
ПП объявили в 2014 году спасением от преступности
Финансовая или налоговая полиция была объявлена с ноября 2014 года, когда правительство объявило, что движется к ее формированию и что ее главной задачей будет борьба с экономической преступностью, коррупцией и теневой экономикой. Затем, в следующем году, был изменен Закон о налоговом администрировании и принят Свод правил о внутренней организации и систематизации налогового администрирования, в который был добавлен отдельный сектор налоговой полиции.
Правительство тогда заявило, что Финансовая полиция станет высокопрофессиональным органом и что вместе с Управлением полиции по борьбе с экономическими преступлениями и Специальной прокуратурой она станет мощной силой в борьбе с коррупцией в экономике, выявляя уголовные преступления против платежных операций и предпринимательской деятельности.
«Сектор налоговой полиции будет выполнять задачи, связанные с: борьбой с уклонением от уплаты налогов, теневой экономикой, координацией деятельности с другими органами по борьбе с отмыванием денег, организованной преступностью, коррупционными проявлениями в экономике, выявлением уголовных преступлений против платежных операций и хозяйственных операций, а также иных уголовных преступлений в сфере налоговой и экономической преступности», — писалось девять лет назад в Правительственной информации.
Формирование, затем исчезновение в течение 20 дней
В марте 2016 года он был назначен ее руководителем. Миодраг Мартинович до этого сотрудник МВД. До избрания Мартиновича, тогдашнего министра финансов Радое Жугич избрали двух других кандидатов, которые отказались от этой должности до выборов.
На тот момент испытания на должность начальника налоговой полиции прошли четыре кандидата. Джордже Иванович, Владан Делич, Миодраг Мартинович и Джина РаденовичСначала Жугич выбрал Ивановича, который затем выбыл, а после него — Делича, который также выбыл.
Третьим в списке был Мартинович, который, по данным «Vijesti», принял эту должность, однако был назначен только после того, как Жугичу было приказано сделать это Административной инспекцией.
Примерно через 20 дней после назначения Мартиновича Жугич предложил упразднить налоговую полицию.
Несмотря на эти ожидания, ничего не произошло. В новый сектор никого не наняли, не разработали уставы о юрисдикции и полномочиях, а Мартинович был единственным сотрудником без четких полномочий. В конце 2018 года налоговая полиция была официально исключена из систематизации.
О налоговой полиции было вновь объявлено в ноябре 2019 года, когда тогдашний директор Налоговой администрации встретился с представителями итальянской Финансовой гвардии. Миомир МугошОднако ничего конкретного не произошло.
Даже после демократических изменений 2020 года неоднократно анонсировалось формирование финансовой полиции как основного инструмента в борьбе с финансовой преступностью, однако этого до сих пор не произошло.
В прошлогодней фискальной стратегии было объявлено, что она будет создана по образцу итальянской.
Создание Финансовой полиции было также анонсировано в прошлогодней Правительственной фискальной стратегии на период с 2024 по 2027 год. Хотя первый из трех лет этого периода уже истек, предпосылки для ее создания еще не созданы.
«В целях создания более благоприятной деловой среды путем предотвращения незаконного бизнеса и пресечения коррупции Министерство финансов предложит правовое решение, которое создаст формальные предпосылки для формирования финансовой полиции. Для использования опыта, которым обладает Италия в этой области, уже налажена связь и проведен ряд встреч с соответствующими государственными учреждениями «Guardia di Finanza» Итальянской Республики, на которых было отмечено, что есть возможности для сотрудничества посредством обучения будущих сотрудников финансовой полиции силами «Guardia di Finanza», учитывая, что эта итальянская специальная полиция имеет школу специализации в области борьбы с финансовым мошенничеством. Учитывая нынешнюю децентрализацию учреждений, осуществляющих контроль в этой области, правительство Черногории считает, что, сформировав финансовую полицию, этот орган мог бы гораздо легче бороться как с коррупцией на самом высоком уровне, так и со всеми видами финансового мошенничества», — написано в фискальной стратегии годичной давности.
Бонусное видео:
